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宝安区审计局行政执法岗位责任制度

信息来源: 信息提供日期:2016-06-30 【字体: 视力保护色:

  为保证国家有关审计法律、法规、规章的有效实施,提高深圳市宝安区审计局(以下简称“区审计局”)行政执法效能,明确区审计局执法人员的岗位责任,制定本制度。

  一、实施目标
  (一)保证审计法律、法规和规章在区审计局各工作岗位正确有效实施;
  (二)依法行政、照章办事,行政执法行为合法、公正、廉洁、高效;
  (三)各种违反审计法律法规的各类案件及时得到查处,各种违法行为及时得到纠正,公民、法人和其他组织的合法权益得到保护;
  (四)依法接受上级审计机关和公民、法人及其他组织对区审计局行政执法的监督。
  二、执法职责和责任单位
  (一)按照管理权限,负责深圳市宝安区本级各部门和街道办事处及下属单位预算执行、决算、其他财政收支及其绩效;受上级审计机关委托,审计辖区内金融机构资产、负债和损益情况;对区属国有企业的资产、负债、损益情况进行审计监督;对国有资产控股或占主导地位的企业中国有资产部分的盈亏和国有资产保值增值情况进行审计监督;对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督;对区政府部门管理和受区政府委托的社会团体管理的社会保障基金和其他社会公共资金进行审计监督;实施对党政领导干部和区属国有企业领导人员及政府投资项目责任人任期经济责任审计;对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;对各街道及部门内部审计工作进行指导。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》;
  5、《深圳经济特区审计监督条例》;
  6、《深圳经济特区国有企业法定代表人任期经济责任审计条例》;
  7、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (二)依法对被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和资产进行检查。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《深圳经济特区审计监督条例》;
  5、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (三)依法对被审计单位运用电子计算机管理财政收支、财务收支电子数据的系统进行检查。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《深圳经济特区审计监督条例》;
  5、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (四)依法就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查,查询被审计单位在金融机构的各项存款。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《深圳经济特区审计监督条例》;
  5、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (五)依法暂时封存被审计单位与违反国家规定的财政收支或财务收支有关的账册资料和违反国家规定取得的财产。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《深圳经济特区审计监督条例》;
  5、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (六)依法对被审计单位拒绝或拖延提供与审计事项有关的资料、提供不真实或不完整的资料、拒绝或阻碍检查等行为进行查处。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《深圳经济特区审计监督条例》;
  5、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (七)依法对被审计单位违法取得资产的行为进行查处。
  执法依据:
  1、《中华人民共和国审计法》;
  2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
  3、《中华人民共和国国家审计准则》;
  4、《深圳经济特区审计监督条例》;
  5、《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  (八)履行法律、法规规定的其他执法职责。
  执法依据:
  1、其他有关法律法规规章。
  责任单位:区审计局行政事业审计科、经济责任审计科、绩效审计科、政府投资审计科。
  三、各级主体责任
  (一)局长:
  1、贯彻落实国家、省市有关审计法律、法规、规章和政策规定;
  2、负责区审计局行政执法工作的计划、组织、协调、审定和决策;
  3、审定、签发审计报告、审计决定书等;
  4、主持或委托副局长主持审计业务会议,依法对具体重大审计事项的定性、处理处罚作出决定;
  5、管理、监督区审计局其他重大审计事项。
  (二)分管领导:
  1、协助局长抓好分管的行政执法工作,监督落实行政执法工作计划或实施方案,监督各业务科室负责人依法履行职责;
  2、审查审计工作方案,审核审计实施方案,对审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责,并负责监督实施;
  3、审核审计报告、审计决定书等审计法律文书,签发审计通知书、审计报告征求意见稿等其他公文,并向局长负责;
  4、组织办理或监督有关科室办理其他审计事项,并向局长报告结果;
  5、按职责分工,组织有关科室承办审计听证、行政复议、行政诉讼和审计执法过错责任追究、审计人员问责等事项;
  7、指导内审机构的对口业务工作;
  8、局长委托的其他事项。
  (三)各责任单位负责人:
  1、领导、组织本科室的审计工作,组织制定和实施本科室的年度审计项目计划;
  2、组织人员拟定审计工作方案,审核审计实施方案,并对审计实施方案所确定的审计范围和重点的适当性负责;
  3、组织人员拟定审计机关的审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计业务文书,对其进行复核,并对其恰当性负责;
  4、组织人员将审计机关出具的审计报告、审计决定书、审计移送处理书送达被审计单位和有关单位;
  5、组织人员在审计报告、审计决定书发出后90日内,督促被审计单位执行审计决定和审计整改自行纠正的问题,了解被审计单位采纳审计建议的情况;
  6、在审计移送处理书发出后,定期了解有关部门立案、处分、判决的情况;
  7、参与办理与本科室承办事项有关的审计听证、行政复议、行政应诉等事项;
  8、对审计档案归档的及时性负责;
  9、监督审计组长依法行政,遵守廉政规定和审计工作纪律,依法实施审计;
  10、组织指导内审机构对口业务审计和审计专项调查;
  11、其他应由科长负责的事项。
  副科长协助科长做好分管工作并承担相应的责任。
  (四)审计组组长(主审):
  1、组织审前调查,编制审计实施方案,对审计内容的适当性、步骤和方法的可操作性负责;
  2、收集涉及审计的主要法律、法规、规章、规范性文件等;
  3、督导审计人员收集审计证据,并审核审计证据的客观性、相关性、充分性、合法性;
  4、复核或者委托有资格的审计人员复核审计工作底稿,提出复核意见,对复核意见负责,对未发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任;
  5、检查或者委托有资格的审计人员检查审计工作底稿;
  6、对审计工作底稿中存在的问题,应当责成审计人员及时纠正;
  7、对实施审计过程中遇到的重大问题,应当及时向本科室负责人汇报;
  8、对审计事项实施审计后,及时提出审计报告,并对审计报告的真实性、完整性负责;
  9、负责将经过审查的审计报告征求意见稿送达被审计单位;
  10、被审计单位有异议的,应当研究是否采纳被审计单位的意见,编写关于被审计单位意见的说明;
  11、确立审计项目的立卷责任人,对审计档案反映的业务质量进行审查验收,并签署审查意见;
  12、参与本审计组承办的具体审计项目的审计听证、行政复议和行政诉讼等事项;
  13、监督审计组成员遵守廉政规定和审计工作纪律;
  14、办理其他交办事项。
  由局领导担任审计组组长的,可以书面委托有资格的审计人员担任主审,履行审计组组长的职责。
  (五)审计组成员:
  1、对审前调查过程中形成的有关记录的真实性和完整性负责;
  2、根据审计实施方案所确定的分工和采取的审计方法,承办应办理的审计项目任务,并对审计质量负责;
  3、有针对性地收集与审计项目有关的证明材料,并对已收集的审计证据的客观性、相关性、充分性、合法性负责;
  4、编制审计工作底稿,并对其真实性、完整性负责;
  5、审计组成员对收集的文件材料内容的真实性、完整性负责,对审计档案卷内文件材料的完整性、归档的规范性负责;
  6、在审计执法过程中,与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的,应当申请回避;
  7、应当保持严谨的职业态度,保守其在审计执法中知悉的国家秘密和商业秘密。
  8、办理其他交办事项。
  (六)审理科-负责人:
  1、组织审计规范性文件的审核、送审和草拟;
  2、参与上级审计机关和本市有关法规、规章的研讨和制定;
  3、参加审计业务会议,并参与相关审计事项的定性、处理处罚等的研究;
  4、组织复核人员承办具体审计项目的复核工作;审核复核人员提出的复核意见;协调复核工作中遇到的问题;
  5、办理审计听证、行政复议、行政应诉等事项;
  6、答复有关科室和内部审计机构有关法律法规的咨询;
  7、组织检查审计项目质量,检查社会中介机构的审计业务质量;
  8、承办优秀审计项目的评选;
  9、其他审计执法事项。
  (七)审理科工作人员:
  1、具体承办审计项目的复核工作;
  2、做好审计业务审定会议的各项会务工作;
  3、承办审计听证、行政复议、行政诉讼事项;
  4、完成审理科科长分配的其他工作。
  四、岗位职责要求
  (一)区审计局执法人员在开展执法活动,应当依照法律、法规、规章的规定进行;没有法律、法规、规章的规定,不得违法要求公民、法人或其他组织履行义务。
  (二)区审计局执法人员开展执法活动,应当遵循公平、公正的原则。要平等对待行政管理相对人,不偏私、不歧视。
  (三)行使自由裁量权应当符合法律目的和我局行政处罚自由裁量权的有关规定,排除不相关因素的干扰;所采取的措施和手段应当必要、适当;区审计局-开展执法活动可以采用多种方式实现行政目的的,应当避免采用损害当事人权益的方式。
  (四)区审计局执法人员开展执法活动,应当注意听取审计对象的意见;要严格遵循法定程序,依法保障审计对象、利害关系人的知情权、参与权和救济权。审计人员履行职责,与审计对象存在利害关系时,应当回避。
  (五)区审计局执法人员不得有下列行为:
    1、无故或者借故拖延有关法律、法规、规章规定的履行职责的法定时间和本规定限定的期限;
      2、散布有损国家声誉的言论,泄露国家秘密;
      3、索贿受贿,以权谋私;
      4、涂改、隐匿、伪造、毁灭有关记录或者证据;
      5、滥用职权,侵犯公民、法人和其他组织的合法权益;
      6、利用职权为自己或者他人谋取私利;
      7、向案件当事人及其亲友或者其他有关人员通风报信、泄露案情;
      8、泄露当事人商业秘密、个人隐私;
      9、有弄虚作假、徇私枉法等其他违法乱纪行为。
  五、区审计局办公室应每半年组织本单位梳理行政执法执法岗位人员调整情况,并相应修改行政执法岗位责任表。
  六、本制度自印发之日起实施。
  
  附件:
  1.行政执法岗位人员责任表
  2.宝安区审计局“三定”方案
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